Цену уточняйте у менеджера

Автоматизация бухгалтерского учета обменного пункта

Платформа: 1С:Предприятие 8,
Тип решения: Отраслевое решение,
Отрасль: операции с иностранной валютой
Краткое описание: Учет обменных операций с иностранной валютой.

Операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее динамичных секторов в деятельности организаций обменных пунктов, поэтому учет валютных операций требует особого внимания.

Контроль и регулирование валютного рынка является одним из направлений деятельности НБ РК, о чем свидетельствует большое количество инструкций, форм отчетности, обязательных для предоставления в Национальный банк РК.

В соответствии с законодательством Республики Казахстан организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, такие как обменные операции с наличной иностранной валютой, должны быть зарегистрированы в Министерстве Юстиции, как юридическое лицо, имеющее организационно правовую форму - Товарищество с ограниченной ответственностью. Такая организация в соответствии с законодательством РК, Постановление Правления Национального Банка от 27.10.2006 N 106 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОРГАНИЗАЦИИ ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН" имеет право осуществлять единственный вид деятельности, обменные операции с наличной иностранной валютой, на основании лицензии НБ РК.

Ключевым работником обменного пункта является кассир. Рассмотрим деятельность обменного пункта через трудовой процесс валютного кассира в течение рабочего дня.

Перед началом рабочего дня кассир обменного пункта должен заполнить заявку на получение аванса для совершения операций в обменном пункте. Наличные денежные средства выдаются под материальную ответственность кассиру обменного пункта. Также кассиром обменного пункта заполняются реестры на купленную или проданную валюту, справка об остатках наличных денежных средств на конец рабочего дня.

После завершения операционного дня валютный кассир обменного пункта подсчитывает суммы прихода и расхода по каждой валюте, сверяя с наличием денежных средств на данный момент в кассе, и затем возвращает с подотчета денежные средства в кассу.

На основе приведенного анализа следует сказать, что автоматизация валютного учета обменного пункта могла бы значительно упростить труд кассира, позволив сократить время на заполнение реестров покупки/продажи валют, ежедневного отчета и других документов.

На базе типовой конфигурации «1С: Предприятие 8. Бухгалтерия для Казахстана» специалистами компании «КВАРТА» разработан функционал, который позволяет вести валютный учет для организаций, осуществляющих обменные операции. Используя функционал данного решения, пользователь имеет возможность отследить весь поток иностранной валюты, вести учет курсов валют покупки и продажи на каждый день по курсам, установленным в самом обменном пункте, а также и по рыночному курсу. Кроме того, создан документ «Распоряжение» в который вносится информация о курсе покупки и продажи обменного пункта, причем «Распоряжений» может быть несколько, так как в течение дня курсы покупки и продажи могут меняться.

Также существует возможность отразить информацию, о выданных денежных средств в подотчет кассиру и возврата их с подотчета. Для этого в документах «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер» добавлены дополнительные виды операций «Передача валютных средств кассиру»

и «Возврат валютных средств кассиром».

Для отражения покупки или продажи валюты в целях бухгалтерского и налогового учета, в конфигурацию добавлен документ «Валютная операция». В предложенном документе пользователь самостоятельно вносит данные о курсах продажи и покупки валюты, количестве валюты. При выборе валюты автоматически заполняется текущий курс эквивалента валюты в тенге по данным Национального банка РК.

При проведении документа формируются проводки по бухгалтерскому учету, фиксирующие доход или убыток от совершенной операции по продаже и покупке валюты, проводки по курсовым разницам, возникающим в результате переоценки валюты по текущему курсу Национального банка РК. Для удобства отражения вида операции в документе предусмотрен выбор вида операции (сделки):

- «Реестр купленной и проданной иностранной валюты». Отчет предназначен для отражения информации о совершенных сделках покупки и продажи иностранной валюты, об остатках валюты на начало дня в пункте обмена валюты, курсах валюты покупки и продажи валюты, № и дате распоряжения, устанавливающем курсы совершения сделки;

- «Движение валюты». В данном отчете отражается информация об объеме проданной и купленной валюты, с переводом в эквивалент по курсу Национального банка РК;

- «Ежедневный отчет». В данном отчете будет отражаться информация о купленной и проданной валюте за рабочий день в разрезе материально ответственных лиц (кассиров);

- «Покупка НИВОП» и «Продажа НИВОП». В этих отчетах отражается информация о наименьшем курсе, наибольшем курсе, средневзвешенном курсе, об объеме проданной и купленной валюты за выбранный период времени.