Регистры налогового учета как основной инcтрумент проверки корректности заполнения формы по КПН (100.00)

Предназначен для проверки отражения доходов от реализации, полученных предприятием в текущем налоговом периоде. Настройки регистра позволяют произвести отбор по видам доходов в разрезе номенклатуры, отбор по определенному контрагенту, которому были предоставлены услуги или реализован товар, по коду строки декларации, указанному в справочнике «Доходы». Из регистра можно получить расшифровку в документ реализации. Также регистр позволяет проверить, отражена ли операция по реализации в налоговом учете и вывести разницу между бухгалтерским и налоговым учетом.

Регистр отражает информацию по возникшим у предприятия сомнительным обязательствам, подлежащих списанию. Для того, чтобы в регистре отразилась информация о сомнительных обязательствах необходимо в справочнике «Доходы» установить флажок «Сомнительные обязательства». Закрытие задолженности по сомнительным обязательствам проводится документом «Корректировка долга», в котором необходимо указать контрагента, договор и документ поступления, а также сумму обязательств. В регистре выводится информация о контрагенте, РНН, документе образования задолженности, сумме задолженности с НДС, ставке НДС, сумме задолженности без НДС, сумме кредиторской задолженности, являющейся сомнительной, причина списания, которая попадает в регистр из комментария к документу «Корректировка долга».

Отчет "Налоговый регистр по доходам от выбытия фиксированных активов"

Регистр необходим для расшифровки отражения в декларации по КПН доходов от выбытия фиксированных активов. В регистре отражается информация о реализованных активах, стоимости реализации, налоговой группе, которой принадлежат активы, стоимостной баланс группы. Если стоимость реализованных активов больше стоимостного баланса группы, тогда в графу «Сумма дохода» попадает разница между стоимостью реализации и стоимостным балансом группы, если же стоимость реализации меньше, тогда сумма дохода будет равна нулю.

Регистр предназначен для проверки расчета курсовой разницы, возникающей в момент конвертации валюты, при хранении денежных средств на валютных счетах или при проведении взаиморасчетов с контрагентами, работниками. Регистр можно сформировать в разрезе счетов учета денежных средств, счетов расчетов с контрагентами, а также счетов авансов. При формировании регистра можно проверить, производится ли переоценка счетов авансов за выбранный период времени, а также насколько корректно переоцениваются счета учета денежных средств и счета учета расчетов с контрагентами. В регистре отражается информация о счетах учета, контрагентах, сальдовых остатках на начало, оборотов за период, сальдовых остатках на конец периода и возникших при проведении операций курсовых разниц, положительных или отрицательных. Можно развернуть информацию до документа, которым выполнена операция по курсовым разницам с указанием курсов валют на каждую операцию.

В регистре отражается информация о движении ТМЦ по налоговому учету: остатки на начало, поступление, перемещение, выбытие, остатки на конец периода. Настройка отчета позволяет произвести отбор по номенклатуре, виду номенклатуры, складу. Также отчет можно сформировать как в свернутом виде, без учета номенклатуры или в разрезе номенклатуры. Отчет выводит информацию о ТМЗ, использованных не в предпринимательских целях.

Данный регистр поможет правильно распределить и отнести на нужные строки декларации по КПН суммы РБП. В регистре отражается информация о наименовании РБП, контрагенте, даты оплаты РБП, сумме поступления, сумме РБП на начало периода, сумме РБП, отнесенных на вычеты в текущем налоговом периоде, суммах РБП, переносимых с прошлого налогового периода, суммах РБП, переносимых на будущий налоговый период.

Регистр позволяет расшифровать понесенные предприятием затраты на командировочные расходы. В регистре отражается информация о подотчетном лице, номере первичного документа, по которому отчитался подотчетник, суммы, затраченные на суточные, проживание, проезд, а также прочие расходы по командировкам. Отчет также можно использовать в управленческих целях, поскольку в нем представлена информация по каждому работнику о том, как часто работник направляется в командировку, какие расходы в связи с этим несет компания.

Основная ценность этого отчета состоит в том, что программно определяется сумма налогов и платежей, подлежащих отнесению на вычеты по правилам налогового кодекса. На вычеты относятся суммы уплаченные в пределах начисленных, с учетом недоимки и переплаты. В отчете отражается информация о налогах, сальдовых остатках на начало периода, как уплаченных, так и сумм задолженностей, суммы начисленных налогов за период, оплата по налогам, сумма, которая подлежит отнесению на вычеты, остатки неоплаченных налогов переносимые на конец периода.

Регистр позволяет рассчитать сумму вознаграждений, необходимую к отнесению на вычеты в декларации по КПН исходя из того, у кого и на какие нужды был взят займ предприятием. В регистре отражается информация о контрагенте, договоре займа, сумме основного долга по договору, сумме уплаченного вознаграждения, расчете предельной суммы, относимой на вычеты (расчет суммы относимой на вычеты производится в том случае, если заем был взять на строительство, а организация разрешения на строительство еще не получила и использовала какую-то часть займа до получения разрешения на другие цели), сумма относимая на вычеты.

Регистр поможет рассчитать сумму акциза к уплате исходя из данных внесенных в справочник «Номенклатура», а также исходя из документов реализации. В регистре отражается информация о номенклатуре, количестве реализованных ТМЗ, видах подакцизного ТМЗ, документах реализации, ставке акциза, коэффициенте расчета облагаемой базы, сумме акциза и коде строки декларации по акцизу. Настройка отчета позволяет сделать отбор по номенклатуре, развернуть по документам реализации, видам подакцизных ТМЗ и ставке акциза.

В отчете рассчитывается сумма налога на эмиссию в окружающую среду в зависимости от количества списанных ТМЗ за отчетный период времени, с учетом коэффициента перевода количества, ставки налога. Кроме того, в регистре отражаются данные о суммах налога по постоянным выбросам.

В регистре отражается информация обо всех транспортных средствах, имеющихся в наличии на предприятии с прошлых налоговых периодов, приобретенные в текущем налоговом периоде и выбывшие в текущем налоговом периоде. Регистр позволяет корректно рассчитать налог на транспортные средства, исходя из данных заполненных в справочнике «Параметры расчета транспортного налога», в котором заполняется информация о транспортном средстве, объеме двигателя, грузоподъемности, количестве мест, остальная информация попадает в регистр из документов поступления и выбытия фиксированных активов.

Данный налоговый регистр позволяет рассчитать сумму налога на имущество, начисленного за выбранный период времени с учетом изменений происходящих с основным средством, а именно: модернизация, капитальный ремонт, увеличение стоимости, обесценение, выбытие. В регистре содержится информация о периоде, сумме на начало периода, сумме увеличения или уменьшения стоимости, и конечной стоимости основного средства на текущий период времени, а также накопленная амортизация для расчета балансовой стоимости основного средства и соответственно рассчитанной из данных, имеющихся в наличии сумме налога на имущество.

Регистр является сводным в отличии от остальных регистров налогового учета, в которых отражается информация о расходах, относимых на вычеты. В регистре можно увидеть и суммы начисленных налогов и платежей в бюджет, суммы вознаграждений, расходы, связанные с командировками, заработной платой и т.д. Для формирования регистра в настройке, необходимо указать счет учета и корреспондирующие с ним затратные счета, как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету. Также в этом регистре можно увидеть информацию о контрагентах, у которых были приобретены расходы, документах поступления, операциях введенных вручную, документах по начислению заработной платы и других, а также разницу между бухгалтерским и налоговым учетом и соответственно найти возникающие ошибки при формировании документов.

В регистре отражается информация о поставщике и его РНН, приобретенных ТМЗ, дата приобретения, суммы приобретения по бухгалтерскому и налоговому учету. В колонке «Разница между БУ и НУ» выводятся данные о суммах приобретенных не в целях получения дохода ТМЗ.

В регистре отражается информация о контрагенте, которому мы передаем денежные средства под вознаграждение, его РНН и БИН, код налоговой регистрации, документ, которым было отражено начисление вознаграждений и суммы подоходного налога у источника выплат, сумма начисленного вознаграждения и сумму налога.

В регистре отражена информация о сотрудниках организации, начисленных им доходах, предоставленных вычетах, сумме ОПВ, сумме ИПН и задолженности по невыплаченной заработной плате.

Данный регистр позволит нам, проверить, какие суммы вычетов были применены у сотрудников при расчете ИПН.

Регистр показывает информацию о начисленных доходах работников организации, доходах с которых не удерживаются социальные отчисления, суммы социальных отчислений.

Регистр содержит в себе информацию о начисленных доходах сотрудников организации, о суммах доходов, облагаемых социальным налогом и доходах, не облагаемых налогом, а также о суммах социального налога и социальных отчислений и сумме налога, подлежащего перечислению.